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Cálculo de retenciones 2019

16 de Enero del 2019


Hacienda ya ha habilitado en su página web el servicio online de cálculo de las retenciones aplicables a las nóminas satisfechas en 2019.

• Consigne los datos personales y familiares del trabajador. Por ejemplo, si tiene alguna discapacidad o si convive con ascendientes o descendientes.

• Refleje los datos económicos del trabajador en la pestaña Datos económicos. Es decir, indique su retribución bruta anual (en la casilla Retribuciones totales), así como las cotizaciones a la Seguridad Social que dicho trabajador soporte (en la casilla Gastos deducibles).

Automáticamente, si pulsa sobre la pestaña Resultados, obtendrá el tipo de retención aplicable.





Nuevas medidas a aplicar a los RETA en el año 2019

10 de Enero del 2019


Medidas EN VIGOR desde el 01.01.2019.

• Cotización obligatoria por todas las contingencias por lo que se establece un tipo de cotización único (30%), al ser obligatoria la cobertura por AT y EP desaparece la cotización del 0,1% para el SREL, en cambio en los autónomos agrarios el resto de coberturas seguirán siendo voluntarias.

• El tipo de cotización único (30%) se aumentará progresivamente , en 2020 será del 30,3%, en 2021 del 30,6% y se fijará en el 31% en 2022.

• La base mínima de cotización aumenta en 944,40 €, por lo que el autónomo que elija la base mínima pasará a pagar 283, 32 €, (64 euros más al año) ;los que cumplan los requisitos para la tarifa plana pasarán a pagar 60€ en lugar de los 50€ establecidos hasta el 31.12.2018. En la tarifa plana entran todas las coberturas a excepción del Cese de Actividad y el 0,10 de prevención y formación.

• Los autónomos que tengan la cobertura de CC y estén adheridos al INSS con anterioridad a enero de 1.998, será obligatoria la formalización de todas las coberturas con una mutua cuya fecha de efecto será 01.06.2019.

• El periodo de percepción de prestación por Cese de Actividad se duplica.

• Se aplaza la regulación de la actividad a tiempo parcial de los autónomos.

• A partir del 61 día de baja, el autónomo dejará de pagar las cuotas cuyo responsable del ingreso serán las mutuas o INSS (en cuanto a las contingencias comunes y profesionales) y en lo referente al CATA será el SEPE.

• La TGSS podrá dar de baja de oficio cuando genere la providencia de apremio al autónomo que no pague las cuotas.





¿Qué impuestos pagaré si me toca la Lotería? ¿Y con las apuestas?

7 de Enero del 2019


Siempre sienta bien que le toque a uno la lotería, pero no debemos olvidar que compartir es vivir. Así que en el caso de que nos toque algo de la Lotería del Niño tendremos que guardar parte para nuestra amiga Hacienda.

Hasta 2012 las ganancias en los juegos de azar quedaban exentas de tributación. Si ganabas la Lotería no tenías que pagar nada a Hacienda ese año. Eso sí, a la hora de hacer la renta el año siguiente es cuando recibías el golpe fiscal.

El escenario actual es bien distinto. La fiscalidad de la Lotería es muy clara y también relativamente sencilla. Considera que hay que pagar impuestos por el El Gordo y el resto de sorteos de ONLAE, Loterías y Apuestas del Estado.

Ahora mismo hay un porcentaje fijo que pagarás en impuestos por todos los premios siempre que superen una cuantía.

De lo que se gana en la Lotería y el resto de sorteos de ONLAE hay que pagar a Hacienda un 20% a partir de un mínimo exento. Ese mínimo va a ir aumentando desde los 10.000 euros de 2018 hasta alcanzar los 40.000 euros en 2020. No se pagan impuestos por esa cantidad, pero sí un 20% sobre el resto hasta el total.

La Ley 16/2012, de 27 de diciembre marca las pautas de los impuestos de la Lotería de Navidad y también del resto de:

- los premios de las loterías y apuestas organizadas por la entidad pública empresarial Loterías y Apuestas del Estado y por los órganos o entidades de las Comunidades Autónomas, así como de los sorteos organizados por la Cruz Roja Española y de la ONCE -

¿Y cuánto dinero se quedará Hacienda de las apuestas? , Un 20% de todo lo que exceda de 10.000 euros. Y es que los primeros 10.000 euros están exentos de tributar. A efectos prácticos esto quiere decir que sólo habrá que pagar impuestos por los premios mayores de esa cantidad, el resto ni siquiera habrá que declararlo a Hacienda.

La tributación de los premios de la lotería cambia este año la aprobación de los Presupuestos Generales. Y es que una enmienda eleva el mínimo exento de tributar en la lotería y el resto de premios de ONLAE, así como los sorteos a los que se refiere la citada Ley 16/2012.

La cantidad del premio por la que no pagarás impuestos va a ir subiendo de forma progresiva hasta alcanzar los 40.000 euros en 2020. Esta será su evolución.

Cantidad exenta de la Lotería en 2018 - 10.000 €
Cantidad exenta de la Lotería en 2019 - 20.000 €
Cantidad exenta de la Lotería en 2020 - 40.000 €

Por las cantidades que excedan de ese límite (según el año que sea) habremos de pagar un 20% a Hacienda, como se venía haciendo hasta ahora.

Existe una retención de IRPF en los premios de la Lotería. Esta retención coincide con el porcentaje de impuestos que tienes que pagar por la Lotería una vez restado el mínimo exento. Es decir, del premio se cobra el importe ya descontados impuestos. Ponte que estando en 2019 ganas un premio de 50.000 €. De esos 50.000 € quedan exentos los primeros 20.000 €. Esto es que sólo tributaremos (al 20%) por los 30.000 € restantes. El 20% de esos 30.000 € son 6.000 €. El importe que cobraremos será de 44.000 € (50.000 € - 6.000 €).

¿En qué casilla de la renta se pone el premio de la lotería de Navidad?

Este tipo de premios se incluyen en la página 10 de la renta dentro del apartado de Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales, exactamente en el apartado de Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios. De la misma forma, en la casilla 266 de la renta hay que poner los premios en metálico y en la casilla 268 y 269 la retención del 20%, que son los ingresos a cuenta ya pagados.

Los contribuyentes no residentes deberán rellenar el modelo 230 de la AEAT para aplicar las retenciones.

Y hay que decir que será necesario rellenar el el Modelo 136 para los casos en que no se practicara previamente la retención del citado 20%.

¿Qué ocurre con las participaciones y los décimos compartidos?

Los impuestos de la lotería son los mismos para las participaciones y los décimos compartidos. La diferencia es que al ir a entregar el décimo al banco es necesario que estén todas las personas que comparten décimo. Sólo así el banco y Hacienda podrán identificar a los ganadores. En caso de no hacerlo, AEAT entenderá que sólo habrá un ganador, la persona que recoge el premio, y después estaría donando dinero al repartirlo, con lo que habría que volver a pagar impuestos Estaríamos multiplicando la tributación de forma innecesaria.

El límite exento sobre el que no se pagan impuestos se aplica a todo el décimo, no a cada ganador. En este caso lo que se hace es prorratear la cantidad entre el número de personas que comparten décimo en función del porcentaje que tenga cada una. A partir de ahí, tampoco cambia el porcentaje a pagar ni la retención de IRPF sobre el décimo compartido, que será también del 20% para cada uno.

Por ejemplo, he comprado un décimo con tres amigos (todo a partes iguales) y nos toca un premio de 80.000 €. Tendremos que acercarnos los cuatro al banco a cobrar en teoría 20.000 € cada uno. Al estar el límite exento en 20.000 €, nos corresponderá a cada uno una exención de 5.000 € (20.000 € entre 4 partes que somos). Todos tributaremos un 20% sobre 15.000 €. En el banco se nos tendrán que retener 3.000 € a cada uno. Entonces, lo que realmente cobraremos cada uno serán 17.000 € (que son 20.000 € brutos - 3.000 € de retención).






 
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